相続アドバイザーの実務　2022年度版

実務に必須の一冊。 相続を取り巻く環境、民法・相続税法等の基本知識から、金融実務に役立つ手続き情報、手続きの根拠となる法令や判例の解説まで学べます。 第1章　相続を取り巻く環境とニーズ 第1節　超高齢社会と相続を取り巻く環境 超高齢社会の到来／大相続時代と金融機関の関係 第2節　相続相談・アドバイスニーズ 目白押しの贈与税非課税制度／顧客本位の業務運営／相続に対する意識の変化／民法等改正／相続に関する相談ニーズの発掘／相続対策に対するアドバイス 第3節　相続アドバイスをする際のコンプライアンス 金融機関が取扱い可能な業務／融資契約の内容説明義務／保険業法の遵守／金融サービス提供法・金融商品取引法の遵守／法的資格による規制 第2章　民法および相続税法等の基礎知識 第1節　相続に係る民法上の規定 相続／相続人／相続分／相続の承認と放棄／資産承継と遺産分割／遺贈／遺留分／贈与 第2節　戸籍と不動産登記 戸籍／法定相続情報証明制度／法務局における自筆証書遺言の保管制度／不動産登記／相続土地国庫帰属制度 第3節　相続に関連する諸制度 成年後見制度／事業承継／遺言信託／遺族年金 第4節　相続税・贈与税の基礎知識 相続税の基礎知識／贈与税の基礎知識 第3章　相続手続と金融実務 第1節　相続人による相続手続 はじめに／民法等に関する手続き／税法に関する手続き 第2 節　預貯金等に係る相続手続 相続開始時の初動対応／相続預貯金の払戻し／預かり資産の相続手続／相続預貯金の残高証明書発行依頼と取引履歴開示請求／相続預貯金に対する差押／貸金庫契約の相続／外国籍の被相続人の相続手続 第3 節　融資・担保保証に係る相続手続 相続開始時の初動対応と主要事項の管理／相続放棄、限定承認への対応／相続人が存在しない場合の対応／債務引受と相続／連帯債務者の一方の相続開始による債務承継／相続人に対する債権を被相続人の遺産から回収する際の注意事項／相続財産から生じる賃料からの債権回収／根抵当権取引と相続／保証契約と相続 第4章　相続税対策 第1節　納税資金対策 相続対策／相続税対策／納税資金対策 第2節　不動産の活用 不動産の取得／定期借地権の活用／不動産管理会社の活用 第3節　生命保険の活用 生命保険と課税関係／死亡保険金に係る非課税 第4節　生前贈与の活用 生前贈与と相続税対策／夫婦の間で居住用の不動産を贈与したときの配偶者控除／直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税／直系尊属から教育資金の一括贈与を受けた場合の非課税／直系尊属から結婚・子育て資金の一括贈与を受けた場合の非課税／相続時精算課税の活用と留意点 第5章　相続対策アドバイス 第1節　民法上の対策 遺言を活用した相続対策／生前贈与を活用した相続対策／生命保険を活用した相続対策／信託を活用した相続対策／自社株承継対策 第2節　相続税法上の対策 不動産を活用した相続対策／生命保険を活用した相続税対策／生前贈与を活用した相続税対策／自社株節税対策